Amortizacija reiškia einamosios skolos sumažinimą mokant tą pačią sumą kiekvieną laikotarpį (paprastai kas mėnesį). Su amortizacija skolos mokėjimas susideda iš pagrindinės sumos (pagrindinės sumos) ir palūkanų (palūkanų) mokėjimo. Pagrindinis yra nesumokėtas paskolos likutis. Kai mokama daugiau pagrindinės sumos, palūkanos mažėja. Laikui bėgant, palūkanų mokėjimų dalis kiekvieną mėnesį mažės, o pagrindinių mokėjimų dalis padidės. Amortizacija paprastai susiduriama teikiant hipoteką ar paskolą automobiliui, tačiau apskaitoje amortizacija taip pat reiškia periodišką nematerialiojo turto vertės sumažėjimą laikui bėgant.
Žingsnis
1 iš 2 metodas: palūkanų ir pagrindinių paskolų apskaičiavimas pirmąjį mėnesį
Žingsnis 1. Surinkite informaciją, kad apskaičiuotumėte paskolos amortizaciją
Jums reikia pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų normos (palūkanų normos). Norėdami apskaičiuoti amortizaciją, jums reikės paskolos sąlygų ir kiekvieno laikotarpio mokėjimų sumos. Tokiu atveju apskaičiuotumėte mėnesio amortizaciją.
- Pagrindinė paskolos suma yra esamas paskolos likutis (1 000 000 000 Rp).
- Paskolos palūkanų norma (6%) yra metinė palūkanų norma. Turite jį konvertuoti į mėnesinę palūkanų normą.
- Paskolos terminas yra 360 mėnesių (30 metų). Kadangi amortizacija skaičiuojama kas mėnesį, metai perskaičiuojami į mėnesius.
- Mėnesio įmoka yra 5 999 500 IDR. Kiekvieno mėnesio mokėjimo suma išlieka ta pati, tačiau pagrindinės ir palūkanų dalies dalis keičiasi kiekvieną mėnesį.
Žingsnis 2. Paruoškite skaičiuoklę
Šis skaičiavimas apima kelias judančias dalis ir geriausiai tai padaryti skaičiuoklėje, nes sąskaitos antraštės stulpelyje turėsite įvesti visą svarbią informaciją, pvz., Pagrindinė, palūkanų mokėjimai, pagrindiniai mokėjimai ir galutinis pagrindinis balansas.
- Bendras eilučių skaičius po antraštėmis yra 360, kad būtų galima įrašyti mėnesinius mokėjimus.
- Skaičiuoklė greitai atliks skaičiavimus, nes jei viskas bus padaryta teisingai, lygtis įvedama tik vieną kartą (arba du kartus, nes jūs naudojate ankstesnio mėnesio skaičiavimus, kad užbaigtumėte visus vėlesnius skaičiavimus).
- Jei jis įvestas teisingai, tiesiog vilkite lygtį žemyn ir užpildykite likusius langelius, kad apskaičiuotumėte amortizaciją per paskolos laikotarpį.
- Geriausia būtų, jei atidėtumėte atskirą stulpelių rinkinį ir įtrauktumėte pagrindinius paskolos kintamuosius (pvz., Mėnesines įmokas, palūkanų normas), nes galėsite pamatyti pokyčių poveikį visiems kintamiesiems per visą paskolos laikotarpį.
Žingsnis 3. Apskaičiuokite mėnesio įmokų palūkanų dalį pirmą mėnesį
Šis skaičiavimas apima kelis veiksmus. Metines ar pusmetines palūkanų normas turėsite konvertuoti į mėnesines. Kiekvieno mėnesio palūkanoms apskaičiuoti naudojama mėnesinė palūkanų norma.
- Amortizuotos paskolos, tokios kaip hipotekos ar automobiliai, turi mėnesio mokėjimo terminus. Todėl kiekvieną mėnesį turite apskaičiuoti kiekvieno mokėjimo palūkanas ir pagrindinę dalį.
- Raskite mėnesio palūkanų normą. Iš ankstesnio pavyzdžio (6% metinė palūkanų norma, padalyta iš 12 = 0,005 mėnesio palūkanų norma).
- Padauginkite pagrindinę sumą iš mėnesio palūkanų normos: (1 000 000 000 Rp pagrindinė suma 0, 005 = pirmojo mėnesio palūkanos 5 000 000 Rp).
4 žingsnis. Apskaičiuokite pagrindinio mokėjimo dalį per pirmąjį mėnesį
Norėdami apskaičiuoti pagrindinės išmokos dalį, atimkite mėnesio įmokos sumą su atitinkamo mėnesio palūkanomis.
- Atimkite atitinkamo mėnesio palūkanų mokėjimą iš mėnesio įmokos, kad gautumėte pagrindinę įmoką: (5 995 500 Rp mokėjimas - 5 000 000 Rp palūkanų = 995 500 Rp mokėjimas).
- Kadangi dalis pagrindinės sumos buvo sumokėta, palūkanos už pagrindinę sumą sumažės. Kiekvieną mėnesį didėja pagrindinė mėnesio įmokos dalis.
Žingsnis 5. Naudokite naują pagrindinę sumą pirmojo mėnesio pabaigoje, kad apskaičiuotumėte antro mėnesio amortizaciją
Kiekvieną kartą apskaičiuodami amortizaciją, atimate pagrindinę sumą, sumokėtą praėjusį mėnesį.
- Apskaičiuokite pagrindinę sumą antrąjį mėnesį: (Pagrindinė 1 000 000 000 Rp - pagrindinė išmoka 995 500 Rp = 90 904 500 Rp).
- Apskaičiuokite palūkanas už antrąjį mėnesį: (Pagrindinė 99 904 500 x 0,005 = 4 995 000 Rp).
Žingsnis 6. Nustatykite pagrindinę išmoką antrą mėnesį
Kaip apskaičiuota pirmą mėnesį, atitinkamos mėnesio palūkanos išskaičiuojamos iš visos mėnesinės išmokos. Likusi suma yra pagrindinė atitinkamo mėnesio įmoka.
- Apskaičiuokite pagrindinį mokėjimą antrąjį mėnesį: (Rp5,995,500.55 - Rp4,995,000 = Rp1,000,500).
- Pagrindinė įmoka antrąjį mėnesį (1 500 500 rupijų) yra didesnė nei pirmą mėnesį (99 500 rublių). Kadangi bendras pagrindinės sumos balansas mažėja kiekvieną mėnesį, taip pat sumažinamos kas mėnesį mokamos palūkanos, todėl sumažinama ir mėnesinių įmokų palūkanų dalis. Per pirmąjį mėnesį sumokėtos palūkanos yra 5 000 000 IDR. Antrąjį mėnesį mokamos palūkanos yra tik 4 995 000 IDR.
- Kadangi reikalaujamos palūkanos sumažinamos, mėnesio pagrindinės išmokos dalis padidėja.
2 metodas iš 2: visos paskolos amortizacijos apskaičiavimas
1 žingsnis. Išanalizuokite laikui bėgant kylančias tendencijas
Matote, kad paskolos pagrindinės lėšos mažėja kiekvieną mėnesį. Kadangi pagrindinė suma sumažinama, sumažėja ir mokamos palūkanos. Laikui bėgant, kiekvienos mėnesinės įmokos suma padidėja paskolos pagrindinei daliai.
- Apskaičiuokite naują pagrindinį likutį, kad apskaičiuotumėte palūkanas trečiąjį mėnesį: (999 004 500 - 1 500 500 rupijų = 998 004 000 rupijų).
- Apskaičiuokite trečio mėnesio palūkanas: (998,004 000 Rp x 0,005 mėnesio palūkanų norma = 4 990 000 Rp).
- Apskaičiuokite pagrindinį mokėjimą trečiąjį mėnesį: (Palūkanų mokėjimas 5 995 500 rupijų - trečio mėnesio palūkanos 4 990 000 rublių = 1 005 500 rupijų).
2 žingsnis. Apsvarstykite amortizacijos poveikį paskolos termino pabaigoje
Jūs pastebėsite, kad laikui bėgant mokamų palūkanų suma mažėja. Laikui bėgant kiekvienos paskolos įmokos dalis didėja.
- Palūkanos sumažėja beveik iki nulio. Paskutinį paskolos laikotarpio mėnesį bendra palūkanų suma yra 29 800 rupijų.
- Paskolos laikotarpio pabaigoje pagrindinė grąžinimo dalis buvo (5 963 700 Rp), tai yra suma, kuri yra artima bendram paskolos grąžinimui.
- Bendras pagrindinės paskolos likutis paskolos laikotarpio pabaigoje yra 0 Rp.
Žingsnis 3. Priimkite protingus finansinius sprendimus naudodamiesi amortizacijos sąvoka
Kadangi hipotekos ir paskolos automobiliams naudoja amortizaciją, turite suprasti šią sąvoką. Šias žinias galite panaudoti savo asmeninei skolai valdyti.
- Jei įmanoma, atlikite papildomus mokėjimus, kad greičiau sumažintumėte pagrindinę sumą. Kuo greičiau bus sumažinta paskolos pagrindinė suma, tuo pačiu sumažės ir sumokėtų palūkanų suma.
- Apsvarstykite negrąžintos skolos palūkanų normą. Jūsų papildomi mokėjimai turės didžiausią įtaką skolai su didžiausia palūkanų norma. Turėtumėte sumažinti pagrindinę skolos sumą su didžiausia palūkanų norma.
- Amortizacijos skaičiuoklę galite rasti internete. Naudokite šį skaičiuotuvą, kad apskaičiuotumėte sutaupytas palūkanas, jei atliksite papildomus mokėjimus. Tarkime, jūsų papildomas mokėjimas sumažina pagrindinę sumą nuo 100 000 USD iki 99 000 USD.
- Naudokite 100 000 USD ir apskaičiuokite amortizaciją per paskolos laikotarpį. Pakeiskite pagrindinę sumą iš 100 000 000 IDR į 99 000 000 IDR ir dar kartą apskaičiuokite ją skaičiuokle. Pažvelkite į visas palūkanas, sumokėtas per paskolos laikotarpį. Pamatysite skirtumą, pagrįstą papildomu 1 000 000 IDR pagrindiniu mokėjimu.
